Salut les amis entrepreneurs belges ! Si vous lisez ceci, c’est que, comme beaucoup, vous vous demandez si l’électrique, c’est juste une mode ou si ça a vraiment du sens pour le portefeuille de votre entreprise. Moi, je papote beaucoup avec des chefs d’entreprise, des gestionnaires de flotte, et je peux vous dire qu’en 2026, la question de la rentabilité d’une voiture électrique n’est plus « si » mais « quand ». Surtout en Belgique, avec nos particularités fiscales !
Aujourd’hui, je vous emmène dans les coulisses des avantages fiscaux qui font de la voiture électrique un choix de plus en plus malin pour les pros. On va parler chiffres, déductions et bornes de recharge sans le blabla habituel. Prêts ? On y va ! Et si vous voulez une vue d’ensemble sur l’argent à économiser, jetez un œil à notre grand guide sur le Coût Total et Rentabilité d’un VE.
La Fiscalité Belge : Un Coup de Pouce Massif pour l’Électrique
Alors, on ne va pas se mentir : le prix d’achat d’une voiture électrique neuve peut faire tiquer. On parle souvent de dizaines de milliers d’euros, c’est un investissement, point. Mais la vraie magie opère sur le long terme, surtout grâce à notre chère administration fiscale belge. Et croyez-moi, en 2026, la donne est vraiment très favorable !
1. La Déductibilité des Frais : Le Saint Graal du Chef d’Entreprise
C’est LE point clé qui change tout pour les entreprises. Jusqu’en 2025, la déductibilité des voitures de société, même électriques, était encore soumise à un calcul complexe basé sur les émissions de CO2. Pour les thermiques, ça se dégrade très vite, c’est clair.
Mais pour les voitures 100% électriques commandées à partir de juillet 2023 et immatriculées avant fin 2026, *tous* les frais liés au véhicule sont déductibles à 100% ! Oui, vous avez bien lu : cent pour cent. Ça inclut :
- Les amortissements (la « perte de valeur » du véhicule sur sa durée de vie).
- Les frais de financement (intérêts de votre leasing ou emprunt).
- L’entretien, les réparations, les pneus.
- Et bien sûr, l’électricité.
Imaginez la différence par rapport à une thermique où la déductibilité peut tomber à 50%, voire moins pour les plus polluantes. C’est comme si l’État belge disait : « Allez-y, on vous soutient à fond pour le passage à l’électrique ! » Moi, je me souviens d’une discussion avec un entrepreneur de Charleroi l’année dernière. Il hésitait pour sa flotte de commerciaux. Quand il a fait le calcul avec 100% de déductibilité contre les 70% moyens de ses diesels, il a pris sa décision en moins de cinq minutes. C’est juste logique.
2. L’Avantage de Toute Nature (ATN) : Moins cher qu’une fringale !
Ah, l’ATN ! Ce fameux impôt que paient les employés (ou dirigeants) sur l’avantage d’utiliser une voiture de société à titre privé. Pour les voitures thermiques, son calcul est basé sur la valeur catalogue, l’âge du véhicule et un pourcentage lié aux émissions de CO2. Le résultat ? Une somme qui peut vite grimper.
Pour les voitures électriques, comme elles ont 0 g/km de CO2 émis, le calcul est basé sur un taux de CO2 minimal (actuellement 105 g/km pour 2026, mais cela peut être mis à jour chaque année) et un pourcentage réduit. En clair, l’ATN d’une voiture électrique est *nettement* plus bas que celui d’une voiture thermique de valeur équivalente.
C’est une économie directe pour votre employé ou pour vous-même en tant que dirigeant. Ça rend l’offre d’une voiture de société électrique beaucoup plus attractive et moins coûteuse pour tous. C’est un argument de poids quand on parle de recrutement ou de rétention de talents.
3. Bornes de Recharge : Un Double Coup de Pouce Fiscaux
Installer une borne de recharge à la maison pour vos employés ou sur le parking de votre entreprise, ce n’est pas qu’une question de confort. C’est aussi une opportunité fiscale en or !
* **Pour votre entreprise :** Si vous installez des bornes de recharge « intelligentes » (qui peuvent communiquer et gérer la charge) accessibles publiquement sur votre parking d’entreprise, les investissements sont déductibles à 200% jusqu’à fin 2024, puis à 150% en 2025 et 2026. C’est énorme ! Non seulement vous participez à l’infrastructure publique, mais en plus, vous récupérez une belle part de votre investissement via l’impôt des sociétés.
* **Pour vos employés (et vous-même) :** Si votre entreprise met une borne de recharge à disposition d’un employé et prend en charge l’électricité, l’avantage est fiscalement neutre pour l’employé, à condition que la borne soit « intelligente » et que l’électricité soit enregistrée. C’est une excellente façon de faciliter la vie de vos collaborateurs et de les encourager à passer à l’électrique sans surcoût pour eux.
Ces mesures montrent bien que la Belgique pousse fort pour le développement de l’infrastructure de recharge.
4. TVA : Pas de miracle, mais de la clarté
Soyons transparents : la TVA sur l’achat d’un véhicule reste, pour la plupart des entreprises, non déductible au-delà de 50%. C’est une règle générale belge pour toutes les voitures, qu’elles soient électriques ou non. Il n’y a pas de régime de faveur ici.
Cependant, la TVA sur l’installation des bornes de recharge (si vous êtes assujetti et que l’installation sert à votre activité professionnelle) est généralement déductible selon les règles habituelles. Il faut bien distinguer l’achat du véhicule de l’infrastructure qui l’alimente.
Au-delà des Impôts : Les Économies Concrètes sur le Terrain
Les avantages fiscaux, c’est bien beau, mais la rentabilité, c’est aussi le quotidien. Et là encore, l’électrique marque des points. Si vous voulez des détails précis, notre article sur Le coût total de possession d’une voiture électrique en Belgique : décryptage 2024 devrait vous intéresser.
* **Le « carburant » moins cher :** Recharger une voiture électrique, ça coûte moins cher que de faire le plein d’essence ou de diesel, surtout si vous chargez à domicile ou au bureau avec un tarif avantageux. Le coût au kilomètre est significativement plus bas. Pour info, 1 kWh (l’unité d’énergie pour l’électricité, c’est comme le litre pour l’essence) coûte bien moins cher qu’un litre de carburant, surtout quand on profite des heures creuses.
* **Entretien réduit :** Moins de pièces en mouvement, pas de vidange, pas de filtre à carburant… La mécanique d’une voiture électrique est plus simple. Moins de pannes potentielles, moins de visites au garage, donc moins de coûts et moins de temps d’immobilisation pour votre flotte.
* **Fiscalité régionale : Le patchwork belge, une fois n’est pas coutume !**
* **En Wallonie :** C’est simple, les voitures 100% électriques sont totalement exemptées de la taxe de mise en circulation (TMC) et de la taxe de circulation annuelle. C’est une économie non négligeable chaque année. Plus de détails sur l’ Impact de la fiscalité wallonne sur le coût d’un VE : le point détaillé.
* **En Flandre :** Même topo ! Exemption totale de la TMC et de la taxe de circulation pour les VE. C’est un argument fort pour les entreprises flamandes.
* **À Bruxelles :** L’exemption de TMC est également de mise. Quant à la taxe de circulation, elle est réduite au minimum légal, une somme symbolique.
Ces mesures régionales sont vraiment là pour accélérer l’adoption des VE.
* **Subventions et Primes :** N’oublions pas qu’il existe encore, pour certains cas, des primes à l’achat ou à l’installation. Elles varient, mais notre article sur les Subventions et primes à l’achat de VE en Belgique : ce que vous devez savoir fait le point régulièrement.
Vos Questions, Mes Réponses Directes
Je sais que même avec tous ces avantages, des doutes peuvent persister. C’est normal !
* ** »Le coût d’achat initial, ça pique un peu, non ? »**
Oui, assurément. C’est souvent le plus gros frein. Mais il faut voir ça comme un investissement sur le long terme. Avec la déductibilité à 100%, l’ATN réduit, les économies sur le « carburant » et l’entretien, ainsi que les exemptions fiscales régionales, le coût total de possession (TCO) d’une électrique devient très compétitif, voire meilleur, que celui d’une thermique équivalente sur 4 à 5 ans. Les chiffres le prouvent, année après année, la balance penche de plus en plus pour l’électrique.
* ** »La recharge, c’est la galère pour une entreprise ? »**
Pas du tout ! C’est devenu beaucoup plus simple.
* **Au bureau :** Installer des bornes de recharge privées (et déductibles !) est la solution idéale. Vos véhicules chargent pendant les heures de travail ou la nuit.
* **À domicile :** Pour les employés avec voiture de société, la borne à domicile, c’est le confort absolu. L’entreprise peut prendre en charge l’installation et l’électricité.
* **Sur la route :** Le réseau public s’est densifié à une vitesse folle. En 2026, la Belgique compte des milliers de bornes, avec des acteurs majeurs comme le réseau Ionity pour la charge rapide sur autoroute ou les bornes TotalEnergies en ville et sur les grands axes. Une carte de recharge unique permet souvent d’accéder à la grande majorité de ces bornes. Un peu comme chercher une station-service, mais avec plus d’options pour le « plein » nocturne !
* ** »L’autonomie en hiver, on en parle ? »**
Absolument ! C’est une question légitime. Oui, le froid, ça grignote un peu l’autonomie. C’est une réalité physique, un peu comme votre smartphone qui tient moins la charge par grand froid. Les batteries lithium-ion fonctionnent mieux à des températures tempérées. L’autonomie WLTP (Worldwide Harmonized Light Vehicles Test Procedure), qui est un chiffre standardisé obtenu en laboratoire, est toujours une bonne base, mais en hiver, comptez 15 à 25% de moins par grand froid, c’est une bonne base. Mais les constructeurs ont fait d’énormes progrès, avec des systèmes de gestion thermique plus performants pour la batterie. Et rappelez-vous que la plupart des trajets professionnels sont rarement des « longs courriers » quotidiens.
Mon Mot de la Fin (avec un zeste d’optimisme bien placé)
Franchement, pour 2026 et au-delà, sauter le pas de l’électrique pour votre entreprise, c’est juste malin. On est passé de la phase « curiosité » à la phase « évidence économique ». Les incitants fiscaux sont là, l’infrastructure suit, et les coûts opérationnels parlent d’eux-mêmes. En tant qu’entrepreneur, optimiser ses charges et améliorer son image, c’est un double avantage qui ne se refuse pas.
Ne restez pas sur la touche, le marché bouge vite. Si vous voulez creuser davantage le sujet de la rentabilité globale, n’oubliez pas notre guide parent : Coût Total et Rentabilité d’un VE. C’est un investissement pour l’avenir de votre entreprise, et pour l’avenir tout court. À bientôt sur les routes silencieuses de la Belgique !
